审 计 报 告
中宣育朝审字（2013）第1548号
北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所：
我们接受委托，对贵单位截至2012年12月31日的资产负债表、2012年度业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师执业准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
本次审计我们根据北京市朝阳区民政局及业务主管部门对民办非企业单位年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况
北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所成立于2011年。2011年5月26日取得北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：京朝民民证字第0530494号。
2011年贵单位年检结论为合格。
（1）法定代表人：张跃豪
（2）开办资金：3万元
（3）业务范围：社会工作者招聘、派遣、管理、继续教育服务；社会工作方面的研究、宣传讲座、学术交流及辅导；提供专业化社会工作服务，提供社会工作方面的政策咨询和建议；开展社会互助、对外交流与合作；承办委托事项。
（4）住所： 北京市朝阳区安慧里一区7号楼二层201室
（5）业务主管单位：北京市朝阳区人民政府亚运村街道办事处
（6）举办者：张跃豪、陈文玲、张连民。
（7）出资者及出资比例：张跃豪出资3万元，占100%。
（8）组织机构：实行理事会领导下的所长负责制。
（9）理事会人员构成：理事会成员 4人，监事会成员1人。
（10）内设机构：办公室、残障增能中心、督导中心、研究中心
（11）单位规模：专职职工6人，其中管理人员1人。
（12）财务管理机构：专职财务人员3人，财务主管张跃豪，配备兼职会计、出纳人员。会计赵丽娟（无职称），出纳朱瑞东（无职称）。兼职会计持有会计从业资格证书，兼职出纳人员无会计从业资格证书。
（13）全部开户银行和账户：
基本账户：中国银行北京安苑路支行 账号：348057510706
贵单位开立的银行账户与登记管理机关备案的信息一致，账户和账号使用正常。
二、审计情况
（一）2012年度财务状况：
1、截至2012年12月31日资产总额327,377.24元，其中货币资金 205,385.23元。负债合计260,656.60元，净资产合计66,720.64元。其中：非限定性净资产-295,549.66元（其中开办资金30,000.00元、历年结余 -325,549.66元）、限定性净资产362,270.30元（为政府购买服务收入）。
截至2012年12月31日净资产66,720.64元，比2011年减少205.00元（详见附表1），年末净资产总额占开办资金的222.40%。
2、2012年度收入总额726,118.75元，费用总额726,323.75元；限定性资产转为非限定性资产399,030.20元，本年净资产减少205.00元（详见附表2）。
（1）2012年度收入总额726,118.75元，其中：
提供服务收入725,796.00元,为政府购买服务收入；
其他收入322.75元，为银行存款利息收入。
（2）2012年度费用总额726,323.75元,其中：
业务活动成本399,030.20元，其中：残疾人增能项目支出89,171.07元、保障房项目支出76,451.49元、残障儿童项目支出31,184.26元、流动儿童项目支出71,902.98元、社工岗项目支出44,900.36元、机场残障项目支出21,708.04元、物物交换项目支出63,712.00元。
管理费用327,293.55元,其中：工资134,242.00元、办公费15,184.30元、社会保险费67,483.78元、住房公积金10,580.00元、税金及附加33,555.15元、培训费39,680.00元、折旧费6,055.01元、其他20,513.31元。
（二）2012年度财务收支管理的情况：
1、本年度未发现不合理的收入及支出。未发现违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现违反规定筹集资金的行为。
2、收费及使用票据情况：
主要提供服务收入为政府购买服务收入，未开具发票，票据使用欠规范。
3、本年度接受和使用捐赠情况：
本年度贵单位无接受和使用捐赠情况。
4、政府补助收入及使用情况：
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补助单位
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补助数额
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用途（补助项目）
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使用金额
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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47,796.00
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残疾人自我效能提升训练营项目
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79,357.33
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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290,000.00
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社工岗补助项目
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117,042.01
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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120,000.00
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保障房地区残疾人增能项目
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76,451.49
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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120,000.00
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社工岗配套项目
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44,900.36
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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48,000.00
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三屏合一物物交换项目
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63,712.00
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北京市朝阳区社会建设工作办公室
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100,000.00
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社工岗项目
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104,551.27
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合计
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725,796.00
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486,014.46
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5、民间非营利组织会计制度执行情况：
2012年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。
6、纳税情况：
2012年度实际纳税金额：28,674.73元。具体情况如下：
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项目
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期初数
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本期借方
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本期贷方
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期末数
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营业税
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9,299.58
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9,299.58
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城建税
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1,528.45
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1,528.45
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教育费附加
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655.05
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655.05
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地方教育费附加
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336.70
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336.70
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增值税
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16,834.95
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16,834.95
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个人所得税
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20.00
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20.00
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合计
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28,674.73
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28,674.73
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贵单位享受减免税政策情况：以税务局核定为准。
（三）非营利性的体现：
根据章程规定，北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所是民办非企业单位。
1、本年度贵单位没有从事营利性的业务活动。
2、本年度贵单位没有将本单位的积累用于分配。
3、本年度贵单位举办者无大额借款情况。
（四）资产管理情况：
1、贵单位已建立了资产管理制度，对所拥有的资产做到依法管理和使用。
2、2012年度购置固定资产116,619.00元，其中，运输设备97,925.00 元，电子设备18,694.00元；添置、更新设备所使用的资金来源渠道合法。年末账面拥有固定资产原值128,366.00元，累计折旧6,373.99元，固定资产净值121,992.01元。
经审计：固定资产产权归贵单位所有。
本年度计提固定资产折旧完整、规范，能定期盘点。固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责管理，购入的固定资产手续较完备，本年度购置的固定资产记入固定资产科目核算。经审核账账、账表相符。
3、对外投资情况：
本年度贵单位无对外投资情况。
（五）会计报表中主要项目明细列示：
1、其他应付款年末余额260,656.60元
主要债权人或项目：
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债权人或项目名称
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金额
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款项性质和内容
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帐龄
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张跃豪
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260,656.60
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借款
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1年内
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合计
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260,656.60
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2、固定资产明细
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类 别
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原值
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累计折旧
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年末净值
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电子设备
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30,441.00
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4,306.67
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26,134.33
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运输设备
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97,925.00
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2,067.32
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95,857.68
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固定资产合计
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128,366.00
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6,373.99
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121,992.01
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三、审计结论及管理建议
1、总体评价
北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所内部制度基本完善，能够依据执行，会计核算较规范，财务管理较完善，会计报表的编制基本符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，基本恰当地反映了贵单位2012年12月31日的财务状况和2012年度的业务活动成果和现金流量。
建议：1、贵单位发生的大额个人现金借款应及时存入银行，严格按照现金管理暂行条例规定执行。
2、贵单位政府购买服务项目严格按照项目名称单独核算，与服务项目有关的成本计入“业务活动成本”科目核算。
3、贵单位取得收入应开具合规的正式发票。
北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京
二零一三年四月十一日 中国注册会计师：
