审 计 报 告
安衡专审字[2015]第243号
北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所：
我们接受委托，对北京市朝阳区亚运村立德社会工作事务所（以下简称亚运村立德社会工作事务所）截至2014年12月31日的资产负债表、2014年度的业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。亚运村立德社会工作事务所的责任是提供真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是对这些会计资料及相关资料发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价亚运村立德社会工作事务所在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
本次审计我们根据北京市民政局及业务主管部门对民办非企业年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合亚运村立德社会工作事务所的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况
亚运村立德社会工作事务所成立于2011年5月26日，2013年6月3日由北京市朝阳区民政局换发了《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：京朝民民证字第0530494号。于2014年6月25日经北京市朝阳区民政局审验，亚运村立德社会工作事务所2013年年检合格。
法定代表人：张跃豪；
开办资金：3万元；
业务范围：社会工作者招聘、派遣、管理、继续教育服务；社会工作方面的研究、宣传讲座、学术交流及辅导；提供专业化社会工作服务，提供社会工作方面的政策咨询和建议；开展社会互助、对外交流与合作；承办委托事项；
住所：北京市朝阳区安慧里一区7号楼二层201室；
业务主管单位：北京市朝阳区人民政府亚运村街道办事处；
举办者：张跃豪、陈文玲、张连民；
出资方及出资比例：张跃豪出资3万元，占出资比例的100.00%；
组织机构：实行理事会领导下的所长负责制；
内设机构：办公室、财务室、公共关系部门、志愿者管理部门、残障增能中心、青少成长中心、社区营造中心；
单位规模：职工总人数34人，其中专职30人，兼职4人；
劳动合同签订与缴纳社保情况：签订劳动合同29人，缴纳社会保险26人；
财务管理机构人员构成：
财务人员3人，其中由芦晓静担任财务负责人，配备兼职会计1人（无职称，有会计证）；兼职出纳1人（无职称，有会计证）；
开户银行及账号：
基本账户：中国银行股份有限公司北京安苑路支行，账号：348057510706；
二、审计情况
（一）民间非营利组织会计制度执行情况
亚运村立德社会工作事务所2014年度执行《民间非营利组织会计制度》，能够按照《民间非营利组织会计制度》及《中华人民共和国会计法》的要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按照《民间非营利组织会计制度》的要求编制会计报表。
（二）2014年度财务状况
1、截至2014年12月31日资产总额1,879,326.03元，负债合计1,485,033.96元，净资产合计394,292.07元（其中：非限定性净资产开办资金30,000.00元，累计结余-696,366.44元；限定性净资产累计结余1,060,658.51元）。资产负债率为79.02%。
截至2014年12月31日净资产总额394,292.07元，比开办资金多364,292.07元，净资产总额占开办资金的1,314.31%。净资产总额与2013年相比，增加30,961.29元，增长幅度为8.52%。
2、2014年度收入总额2,397,977.31元，其中：提供服务收入2,334,977.31元，全部为项目费收入；其他收入3,000.00元，全部为培训费收入；政府补助收入60,000.00元。费用总额2,367,016.02元，其中：业务活动成本2,197,909.90元，管理费用169,941.61元，筹资费用-835.49元（明细详见附件3）。
3、本年净资产变动额增加30,961.29元（详见附件2）。
（三）2014年度财务收支管理情况
1、本年度未发现亚运村立德社会工作事务所有违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现有违反规定筹集资金的行为。本年度未发现亚运村立德社会工作事务所有不合理的收入及支出。
2、收费及使用票据情况
提供服务收入为收取的培训款，票据使用类型为：北京市国家税务局通用机打发票，票据使用规范。
3、接受和使用境内外捐赠情况
本年度亚运村立德社会工作事务所无接受境内外捐赠情况。
4、接受和使用政府资助、补助情况
本年度亚运村立德社会工作事务所接受政府补助60,000.00元，本年度共计使用59,982.50元。
具体明细如下：
|
序号
|
项目
|
项目所属年份
|
拨款时间
|
类别（区拨、市拨）
|
|
1
|
北京市养老助残服务奖金
|
2014
|
2014.8
|
区拨
|
（续表）
|
序号
|
项目
|
2014年期初余额
|
申请专项资金用途及金额
|
2014年实际收到金额
|
2014年实际使用金额
|
期末结余
|
|
|
1
|
北京市养老助残服务奖金
|
|
办公费
|
8,310.00
|
8,310.00
|
8,310.00
|
17.50
|
|
差旅费
|
21,880.00
|
21,880.00
|
21,880.00
|
||||
|
培训费
|
7,099.00
|
7,099.00
|
7,099.00
|
||||
|
车辆维修费
|
3,758.00
|
3,758.00
|
3,758.00
|
||||
|
交通费
|
18,953.00
|
18,953.00
|
18,935.50
|
||||
|
小计
|
60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
|
||||
|
合计
|
|
60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
|
17.50
|
||
5、各项税费缴纳情况
2014年度实际纳税金额105,816.31元，具体情况如下：
金额单位：元
|
税 种
|
缴纳金额
|
||
|
|
增值税
|
92,508.99
|
|
|
|
城建税
|
5,867.58
|
|
|
|
教育费附加
|
2,514.67
|
|
|
|
地方教育费附加
|
1,676.45
|
|
|
|
个人所得税
|
3,248.62
|
|
|
|
合 计
|
105,816.31
|
|
（四）非营利性的体现
1、本年度未发现亚运村立德社会工作事务所从事营利性的业务活动。
2、本年度未发现亚运村立德社会工作事务所将本单位的积累用于分配。
3、本年度亚运村立德社会工作事务所无举办者大额借款。
（五）资产管理情况
1、亚运村立德社会工作事务所已建立了资产管理制度。所有资产由亚运村立德社会工作事务所依法管理和使用。
2、新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况
亚运村立德社会工作事务所本年度购置固定资产72,596.30元，使用的资金来源渠道合法，截至2014年12月31日固定资产原值246,569.30元，本年提取折旧30,364.32元，累计提取折旧55,411.10元，固定资产净值191,158.20元。
经审：固定资产产权归亚运村立德社会工作事务所所有。
亚运村立德社会工作事务所固定资产按5%预留残值，运输设备按15年计提折旧，办公设备按2-5年计提折旧。本年度计提折旧正确。
亚运村立德社会工作事务所固定资产能够进行定期盘点，固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责管理，购入固定资产手续完备。
3、对外投资情况
本年度亚运村立德社会工作事务所无对外投资事项。
（六）会计报表中主要项目明细列示
1、货币资金期末情况 金额单位：元
|
科目名称
|
期末余额
|
|
现金
|
8,586.14
|
|
银行存款
|
1,534,541.69
|
|
其中：基本户
|
1,534,541.69
|
|
合 计
|
1,543,127.83
|
2、应收款项期末余额145,040.00元（全部为其他应收款），主要债务人明细如下：
|
债务人或项目名称
|
金额
|
款项性质和内容
|
帐龄
|
|
青岛李沧立德社会工作服务中心
|
100,040.00
|
往来款
|
1年以内
|
|
预支门头沟
|
35,000.00
|
项目款
|
1年以内
|
|
预支朝阳款
|
10,000.00
|
项目款
|
1年以内
|
|
合 计
|
145,040.00
|
|
|
3、固定资产明细 金额单位：元
（1）固定资产原价
|
固定资产类别
|
期初数
|
本期增加
|
本期减少
|
期末数
|
|
办公设备
|
76,048.00
|
72,596.30
|
|
148,644.30
|
|
运输设备
|
97,925.00
|
|
|
97,925.00
|
|
合 计
|
173,973.00
|
72,596.30
|
|
246,569.30
|
（2）累计折旧
|
固定资产类别
|
期初数
|
本期增加
|
本期减少
|
期末数
|
本年计提数
|
|
办公设备
|
16,742.78
|
24,136.32
|
|
40,879.10
|
24,136.32
|
|
运输设备
|
8,304.00
|
6,228.00
|
|
14,532.00
|
6,228.00
|
|
合 计
|
25,046.78
|
30,364.32
|
|
55,411.10
|
30,364.32
|
（3）固定资产净值
|
固定资产类别
|
期初数
|
本期增加
|
本期减少
|
期末数
|
|
办公设备
|
59,305.22
|
72,596.30
|
24,136.32
|
107,765.20
|
|
运输设备
|
89,621.00
|
|
6,228.00
|
83,393.00
|
|
合 计
|
148,926.22
|
72,596.30
|
30,364.32
|
191,158.20
|
本次审计已获取亚运村立德社会工作事务所提供的固定资产盘点表，其中盘点金额合计246,569.30元，占固定资产总额的100.00%。
4、应付款项期末余额77,520.28元（全部为其他应付款），主要债权人明细如下：
主要债权人或项目名称： 金额单位：元
|
债权人或项目名称
|
金额
|
款项性质和内容
|
帐龄
|
|
张跃豪
|
77,520.28
|
借款
|
1年以内
|
|
合 计
|
77,520.28
|
|
|
5、预收账款期末余额1,346,735.10元，具体明细如下：
项目名称： 金额单位：元
|
项目名称
|
金额
|
款项性质和内容
|
帐龄
|
|
英特尔基金会数字生活馆
|
1,346,735.10
|
数字生活馆项目预收款
|
1年以内
|
|
合 计
|
1,346,735.10
|
|
|
6、开办资金保全情况
亚运村立德社会工作事务所开办资金3万元，由张跃豪个人投入，在“非限定性净资产–开办资金” 科目核算，并于2011年5月5日经北京中宣育会计师事务所有限责任公司出具中宣育验字（2011）第2024号验资报告验证确认，非国有资产占100.00%。开办资金已到位。
三、审计结论
我们认为亚运村立德社会工作事务所财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了亚运村立德社会工作事务所2014年12月31日的财务状况以及2014年度的业务活动及2014年度现金流量情况。
（此页无正文）
附件：1、2014年12月31日资产负债表
2、2014年度业务活动表
3、2014年度成本费用明细表
4、2014年度现金流量表
5、银行对账单
6、车辆行驶证
安衡（北京）会计师事务所 中国注册会计师：
有限责任公司
中国注册会计师：
中国·北京 二○一五年四月二日
